案例標題：某集團公司全面預算管理優化微咨詢

執行標準：全面預算管理優化

項目背景：
　   1、達不到母公司對預算、預測、分析精度的要求；
事業計劃對預算、實績銜接差異較大：金額最大差異：13B；差異率從-47.7%～+206.5%
2、事業計劃對預算銜接性不強；
3、預算模型簡單，缺少多角度多參數的預算模型；預算僅僅是以事業部為主的分職能緯度展開，車型緯度、市場緯度、業務緯度都不完善；
4、財務分析不夠全面，缺失成體系的同比分析、保本點分析、標桿分析，財務分析的時效性需要進一步提升(快報分析機制和方法）；
5、預算的控制能力要進一步加強，改善預算控制的有效手段和方法；
6、預算管理沒有系統支持，數據不能做到集成、共享、匯總加工、歷史追溯。

主要問題：
　   1、向管理層期待的方向努力；
2、提升財務分析與經營管理的支持力度；
3、預算管理水平、精度提升，價值最大化；
4、與事業計劃戰略目標對接；
5、建立損益、資金、投資等預算邏輯關系、實現全面預算。

解決方案：
　   定位：
1、明確方向、研討出課題、尋找方策；
2、課題、方策：分層次、分領域、分職能、分事業部；
3、14年工作改善方略，設置財務會計總部15年工作計劃。
 
要求：
1、請大家忘掉職務，積極參加研討；
2、按照會議議程和規則全程參與。

實施效果：
　   集團領導感言：
    
      本次研討活動得到威肯咨詢公司的指導，準備很充分，效率非常高，研討成果整理的也很好，在此向威肯各位咨詢師表示感謝！關于其中的一些突破性想法談談我的看法：
1、關于預算信息系統（數據庫），我很同意這個課題，希望我們盡快定義系統的功能，然后與信息系統部門共同推進。
2、財務人員的薪酬水平與人力資源部門協調，下個月從總部開始調整。
3、行業對標非常重要，我們要推廣標桿的做法，一年兩次與競爭對手溝通，去顯現化在哪個環節我們做的不好。
4、構建預算-事業計劃-市況統一模板、風險-機會跟蹤模板是很好的方法。
5、財務人才培養從多渠道職業生涯規劃和多層次輪崗來逐步改善非常好。
      通過研討大家更加明確了財務分析、建議的職責，并提出了很多很好的方策，會后要匯總考慮如何去實現，讓我們一起努力。謝謝大家！