企業會計核算及稅務風險防范（廣州，5月16日）
課程類型：	項目管理	授課語言：	普通話
總學課時：	1天	培訓費用：	1500元
授課時間：	2017年05月16日至2017年05月16日	授課地點：	廣州
瀏覽次數：	11906次	參加培訓：	在線報名

企業會計核算及稅務風險防范（廣州，5月16日）
【舉辦單位】北京曼頓培訓網  
【培訓日期】2017年5月16日
【培訓地點】廣州
【培訓對象】企業財務經理、稅務經理、會計主管、財務主管、會計人員、辦稅人員及財務人員等

【培訓收益】
很多財務人員心中"納稅以稅務政策為準，會計處理不影響納稅"的觀念很牢固。其實會計處理是納稅的基礎，稅務政策中對會計核算有各種具體的要求；同時，一些特殊稅務事項的會計處理也容易出現差錯，導致企業多繳稅或者承擔稅務風險。
本培訓課程歸納、總結了企業稅務會計實務中的一些常見疑難問題，并為企業提供具體會計處理的建議，是企業會計人員不可錯過的稅務會計提升訓練課程。


【課程大綱】
模塊1：會計核算實際操作技能提升
1.不同會計準則下的稅務處理差異
■三個統一"貫穿于納稅管理全過程
■實務操作與稅收制度的契合
■會計核算與稅收制度的差異及處理
■相關憑證的準備與賬務調整
2.從報表看問題
1)會計主管，管什么？
2)會計主管"票賬表全流程"10項核心能力
■月底要向老板說清三件事
■財務報告分析的基本方法
■公司報表粉飾典型手段
■財務分析：應收款=收入調節池
■財務分析：其他應收款如何轉移資金
■財務分析：收入要看質量
■引起增值稅稅負率變動的因素
■稅負率的計算
■會計報表的財務分析
■合理的工資薪金支出內容
模塊2：企業稅務管理及涉稅風險點
1.各種常見費用等涉稅問題分析
■管理費用核算技巧
■銷售費用核算技巧
2.借款的稅務處理
■借款費用會計準則與稅法比較分析與納稅調整
■借款費用（利息支出）的基本規定
■關聯企業借款利息稅前扣除的借款數量限制
■企業向非金融企業及個人借款發生的利息支出，利率如何掌握？
■關于如何提供"金融企業的同期同類貸款利率情況說明"問題
■出資未到位的利息的稅前扣除問題 （認繳制下存在的實際問題）
■支付利息應取得發票的問題
■無息借款利息收入的確認（案例）
■非金融企業接受關聯方債權性投資與其權益性投資的規定比例為2：1
■關聯企業間業務往來發生借款壞賬損失如何扣除？
■統借統還業務的相關處理
3.財政性資金的稅收政策
■財政性補助資金的會計處理
■不征稅收入的稅務處理
4.實務問題解答：
■人人有份的實物福利的稅務處理
■超標準支付的保險、住房公積金
■ 企業租用個人私家車的財稅處理
■企業為員工支付的居民供暖費，是否可以作為職工福利費稅前扣除？
■取得的董事費、監事費按"工資、薪金所得"還是"勞務報酬所得" 繳納個人所得稅？
■公司食堂招待費，以前是在地稅開具其他服務費發票，收款方是本公司食堂；最近去開發票時，稅務機關說發票上收款人必須在當地稅務機關登記，而我公司收款人就是公司的職工食堂，不是獨立核算的，如何處理？
■企業為職工支付的體檢費是否繳納個人所得稅
模塊3：營改增前企業準備工作流程
■加強業務人員增訓，更新稅法知識
■測算"營改增"影響，考慮成本構成要素，將相關業務拆分整合。
■做好稅務管理工作，合理確認納稅義務時間及稅款繳納時點，均衡納稅；
■審慎選擇供應商。
■加強企業內部管理 ，規范營方式。
■與上、下游協商談判，爭取轉嫁稅負
■其他選擇性籌劃。如一般征稅方法和簡易征稅方法，免稅和納稅的選擇等。
■由于營業稅改增值稅后，不增加流轉稅負擔，給集團公司各法人單位之間均衡所得稅利益，盈虧相抵，建立了通道。
■延遲購置固定資產和其他可以抵扣資產。
模塊4：企業所得稅匯算清繳及稽查應對
1.企業所得稅匯算清繳
■企業年終結賬前務必關注兩大事項
■匯算清繳涉稅備案要引起重視
■事后報送資料
■巧用跨期發票，避免多繳稅
■跨年度成本費用扣除應分三種情況妥善處理
■稅前可以扣除的兩項關鍵點
■新匯算清繳申報表修訂"三張表換新、三個事項修改、四個適用范圍變化 
■015 年度出臺的新政策在企業所得稅納稅申報表的應用填報實例（詳細解析）
2.稅務機關如何進行稅務稽查？
■2015年稅務總局指令性檢查項目檢查要點提示、
■什么是納稅評估?
■什么是稅務稽查？（如何應對？實際案例分析） 
■稅務檢查環節 
■稅務機關通過哪些途徑確定被查對象？
■稅務機關如何對電子數據進行取證？ 
■企業自身哪些行為會帶來涉稅風險？ 
■因逃避繳納稅款違法行為帶來的涉稅風險
■稽查可以拷貝我電腦里的資料嗎？ 稽查有權利抱走我的電腦嗎？ 
■財務需要重點關注的問題與財務處理技巧（通過案例分析風險）
■稅收專項檢查中個人所得稅檢查重點
■稅收專項檢查中增值稅檢查重點
■稅收專項檢查中企業所得稅檢查重點
■積極配合稽查有利于防控稅務風險（案例分析）
■哪些因素會引起稅務稽查？
■積極配合稽查有利于防控稅務風險
■稅務稽查六個切入點
■稅務部門會從企業申報的財務報表中關注哪些情況
■如何寫納稅自查評估報告？
模塊5：集團與各分公司的涉稅籌劃
1.實行注冊資本認繳登記制
■實行注冊資本認繳登記制
■企業信息公示制度改革對多套報表的影響
■注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）
■什么是籌建期？
■新辦企業的開辦費政策新變化
■籌建期結束以什么為標志？
2.二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
■注冊時就要考慮的稅收問題 
■子公司、分支機構的設立選擇 
■在關聯關系上的區別
■分支機構的選擇 
■分公司與子公司的優劣分析
■現行稅法下可以考慮設立如下子公司

【講師介紹】
   桑老師,曼頓培訓網(資深講師。授權講師。稅務會計師、總會計師、財政部下屬公司財務總監、大成稅務師事務所財稅專家。
桑老師授課風格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，課堂氣氛活躍，得到學員們的一致好評，課程案例全部來自于實際工作中，將枯燥專業的財稅知識生動地展現出來，化復雜為簡單、使學員在掌握全新理念的同時，學到實用的操作方法與技巧，并能很好的應用在學員的實際工作中。

【費用及報名】
1、費用：培訓費1500元（含培訓費、講義費）；如需食宿，會務組可統一安排,費用自理。
2、報名咨詢：鮑老師
3、報名流程：電話登記-->填寫報名表-->發出培訓確認函
4、備注：如課程已過期，請訪問我們的網站，查詢最新課程
5、詳細資料請訪問北京曼頓培訓網：(每月在全國開設四百多門公開課，歡迎報名學習)

桑老師,曼頓培訓網(資深講師。授權講師。稅務會計師、總會計師、財政部下屬公司財務總監、大成稅務師事務所財稅專家。
桑老師授課風格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，課堂氣氛活躍，得到學員們的一致好評，課程案例全部來自于實際工作中，將枯燥專業的財稅知識生動地展現出來，化復雜為簡單、使學員在掌握全新理念的同時，學到實用的操作方法與技巧，并能很好的應用在學員的實際工作中。

企業財務經理、稅務經理、會計主管、財務主管、會計人員、辦稅人員及財務人員等

上一課程：財務報告演示技能訓練（廣州，3月21日） 下一課程：QCC品管圈活動實務（蘇州，8月29-30日）

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